Посетителей отдела занятости населения проконсультировали по вопросам налогообложения

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг УФНС России по Новгородской области Юлия Федорова проконсультировала граждан, состоящих на учете в отделе занятости населения Боровичского района, по вопросам получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Обязательным условием для получения налогового вычета является наличие официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ в том году, за который заявляется вычет.

Вычеты по НДФЛ предусмотрены ст. 218 - 221 Налогового кодекса РФ. Обратиться за их получением можно в любое время в течение трех лет по окончании налогового периода (календарного года), в котором налогоплательщиком были произведены соответствующие расходы. Таким образом, до конца 2026 года можно заявить налоговые вычеты за 2025, 2024 и 2023 годы.

Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации по форме 3 - НДФЛ по окончании налогового периода. Проще всего заявить право на вычет, направив декларацию в электронном виде через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Размер стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей. Статус отношений с ребенком (родной или приемный родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун или попечитель) не влияет на размер вычета.

Граждане также могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом при сдаче нормативов ГТО. Он предоставляется в размере 18 тыс. рублей за год и распространяется на лиц, которые:

• выполнили нормативы испытаний (тестов) ГТО;
• награждены знаком отличия (подтвердили знак отличия);
• прошли диспансеризацию в том же календарном году.

Максимальный совокупный размер социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение) составляет 150 тыс. рублей. Вычет на обучение детей и подопечных может быть учтен в размере не более 110 тыс. рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей. Размер социального вычета на дорогостоящее лечение не ограничен, то есть он предоставляется на всю сумму расходов на такое лечение.

Имущественный вычет на новое строительство или приобретение жилья, земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не может превышать предельную сумму - 2 млн рублей.

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, но не может превышать 3 млн рублей.

Как правило, за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычета. Неиспользованный остаток имущественного вычета можно перенести на последующие годы.

Пенсионеры вправе также перенести имущественный вычет на прошлые периоды не более чем на три года, предшествующие году образования неиспользованного остатка вычета.

Юлия Федорова напомнила, что пользователи личного кабинета могут получить ряд имущественных, инвестиционных и социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке (без представления декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих право на вычет документов). Такой порядок предусмотрен ст. 221.1 НК РФ.