Какую систему налогообложения выбрать

Сервис «Выбор подходящего режима налогообложения» поможет налогоплательщикам подобрать оптимальную систему налогообложения с учетом особенностей ведения бизнеса. Воспользоваться сервисом могут юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП.

Для подбора оптимальной системы налогообложения необходимо выбрать категорию налогоплательщика. Кроме того, можно указать размер доходов, а также количество наемных работников.

По каждому из режимов в сервисе размещена краткая информация, содержащая сведения:

• о сроках уведомления о переходе на налоговый режим;
• применяемой налоговой ставке;
• необходимости и периодичности сдачи отчетности и уплаты налогов;
• об основных ограничениях (например, по численности сотрудников и размеру годовых доходов);
• о форме ведения налогового учета;
• налоговой базе и региональных особенностях.

В зависимости от введенных параметров система предложит подходящие варианты налоговых режимов:

• Упрощенная система налогообложения. Режим подходит большинству ИП и ЮЛ. В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов»;
• Автоматизированная упрощенная система налогообложения - специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. Совмещение автоУСН с иными режимами налогообложения не допускается. Спецрежим введен на территории региона Областным законом от 04.09.2025 № 718-ОЗ;
• Патентная система налогообложения - налоговый режим, доступный только для ИП. При применении данного режима отчетность не представляется, при наличии сотрудников необходимо подавать отчеты по форме 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам. Периодичность уплаты налога зависит от срока действия патента;
• Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. На территории региона НПД введен Областным законом от 29.05.2020 № 565-ОЗ. Физические лица и ИП, перешедшие на НПД, могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке 4% или 6%. Для применения НПД есть ограничения: по доходам за год (не более 2,4 млн руб.), а также отсутствие наемных работников;
• Общая система налогообложения применяется автоматически, если не выбран другой режим или его невозможно применять в силу ограничений.

Подробная информация о применении вышеуказанных налоговых режимов размещена на сайте ФНС России в разделе «Действующие в РФ налоги и сборы».