Как платить налоги при сдаче недвижимости в аренду

УФНС России по Ярославской области сообщает: получение дохода от сдачи недвижимости в аренду влечет за собой обязанность уплатить налог. Эта норма действует независимо от того, кем является арендатор (физическим лицом, военнослужащим или иностранцем), на какой срок заключен договор и зафиксирован ли он письменно - доходом признается даже плата по устной договоренности.

Порядок уплаты налога зависит от статуса арендатора. Если жилье снимает физическое лицо или иностранная компания, собственник (арендодатель) обязан самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог. Если же квартиру арендует индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, они выступают налоговыми агентами: удерживают НДФЛ из суммы арендной платы и перечисляют его в бюджет за собственника.

Уплатить налог с аренды недвижимости можно следующими способами:

• Представив налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) до 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом, и уплатив налог в срок не позднее 15 июля. Налоговая ставка от 13%. Подходит при нерегулярной сдаче жилья или небольшом доходе.
• Зарегистрировавшись как самозанятый. Налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» (ставка 4% или 6%) и платится до 25 числа ежемесячно. Без деклараций и страховых взносов.  Подходит только для сдачи жилого имущества.
• Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель (ИП). Позволяет применять упрощённую систему налогообложения (УСН) со ставками 6% или 15%, а также патентную систему налогообложения (ПСН) с фиксированной стоимостью патента. Уплата страховых взносов для ИП обязательна.

При этом систематическая сдача нескольких объектов недвижимости без регистрации ИП может быть расценена как незаконное предпринимательство, что влечет административную и даже уголовную ответственность.

Своевременный выбор налогового режима и легализация доходов от сдачи недвижимости позволят избежать штрафов за незаконное предпринимательство, зафиксировать трудовой стаж благодаря уплате страховых взносов (для ИП), а также беспрепятственно подтверждать свои доходы при обращении в банки за кредитами или оформлении виз.