Так называемый налог на самозанятых заработал, и у налоговой даже есть первые результаты этого эксперимента. Сколько собрали отчислений с профессионального дохода и какие требования к самозанятым? Почему переводить сотрудников компании на этот специальный налоговый режим ради экономии может быть не лучшей идеей? Все ответы у заместителя руководителя ФНС России Даниила Егорова.

В телевизионном эфире заместитель начальника Межрайонной ИФНС России № 9 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Ольга Чудакова напомнила гражданам об истечении 30 апреля срока представления декларации о доходах за 2018 год.

Представить налоговую декларацию по форме № 3-НДФЛ необходимо, если в 2018 году налогоплательщик продал имущество (например квартиру, транспортное средство), которое было в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Отчитаться о своих доходах должны и индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, другие лица.

“Штраф за нарушение срока подачи декларации составляет 5 процентов не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей”, - подчеркнула Ольга Владимировна.

О декларировании полученных от продажи имущества доходов заместитель начальника Межрайонной ИФНС России №1 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Елена Скорнякова напомнила гражданам в эфире очередного выпуска «Налогового навигатора».

Так, если гражданин в 2018 году продал, например, автомобиль или квартиру, он обязан в срок не позднее 30 апреля 2019 года представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля 2019 года уплатить в бюджет самостоятельно исчисленную в декларации сумму налога.

Стоит обратить внимание, обязанность по декларированию дохода возникает в случае, если проданное имущество находилось в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения.

Минимальный предельный срок владения транспортным средством, земельным участком или, например, гаражом составляет 3 года.

Для объектов недвижимого имущества жилого назначения указанный срок может составлять как 3 года, так и 5 лет. Трехлетний срок владения жилым имуществом освобождает от налогообложения доход, полученный от продажи недвижимости, право собственности на которую оформлено до 01 января 2016 года. Кроме того, указанный срок владения учитывается и при продаже объектов, приобретенных в результате приватизации, по договору ренты или в порядке наследования и дарения от близких родственников.

А вот при отчуждении приобретенного или построенного недвижимого жилого имущества, право собственности на которое оформлено после 01 января 2016 года, налогоплательщик освобождается от необходимости декларировать полученный доход только после пяти лет владения.

Таким образом, в случае, если имущество находилось в собственности гражданина менее указанного минимального срока (например, автомобиль на момент продажи, находился в собственности владельца менее трех лет, а квартира - трех или пяти лет соответственно) - налогоплательщик обязан заполнить декларацию независимо от получения налогооблагаемого дохода. При отсутствии суммы налога к уплате представляется так называемая «нулевая» декларация с документами, подтверждающими произведенные расходы.

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика или через многофункциональный центр оказания государственных и муниципальных услуг.

За непредставление декларации в установленный срок предусмотрен штраф в размере пяти процентов не уплаченной суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более тридцати процентов указанной суммы и не менее одной тысячи рублей. Штраф за неуплату НДФЛ – двадцать процентов от суммы неуплаченного налога.

Инспекция рекомендует гражданам, продавшим имущество в 2018 году и обязанным отчитаться о полученных доходах, заблаговременно представить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог, не дожидаясь наступления установленного срока.

Заместитель начальника Межрайонной ИФНС России №1 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Светлана Стенина рассказала телезрителям «Котлас ТВ» о завершении заключительного этапа реформы в сфере применения контрольно-кассовой техники.

С 01 июля 2019 года использовать онлайн-кассы при расчетах обязаны: организации и предприниматели, оказывающие услуги населению; плательщики ЕНВД и патентной системы налогообложения, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли и общепита, при отсутствии наемных работников; предприниматели без наёмных работников, торгующие через вендинговые автоматы.

Обязанность применять онлайн-кассы с указанной даты возникает и у налогоплательщиков, оказывающих населению услуги пассажирских перевозок. Продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных билетов и талонов для проезда в общественном транспорте должна осуществляться с использованием кассового оборудования как при наличном, так и безналичном расчетах. Это касается и таксистов.

«Пассажир вправе получить электронный чек в виде смс-сообщения либо письмо на электронную почту», - отметила Светлана Михайловна.

Подробно ознакомиться с информацией о порядке применения ККТ налогоплательщикам предлагается на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», получить индивидуальную консультацию по интересующим вопросам - при посещении «открытых классов» по порядку регистрации и применения ККТ по вторникам и пятницам с 15:00 до 16:00, бесплатно, по адресу: г. Котлас, ул.К.Маркса, д.14.

Регистрация контрольно-кассовой техники осуществляется через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России www.nalog.ru или в любом налоговом органе.

За два с половиной года с начала реформы в инспекции зарегистрировано почти четыре тысячи касс нового образца. До 01 июля на учет поставят еще порядка двух тысяч экземпляров ККТ.

Неделя осталась на то, чтобы задекларировать свои доходы за прошлый год. Кто обязан подавать декларацию, сколько времени на то, чтобы эти налоги заплатить, и что нового появилось в Российском налоговом законодательстве? Об этом расскажет заместитель руководителя ФНС России Светлана Бондарчук.

Заместитель начальника Межрайонной ИФНС России №1 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Елена Скорнякова напомнила телезрителям программы «Налоговый навигатор» о декларировании доходов, полученных от сдачи в аренду жилья.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации доходы, полученные физическим лицом - арендодателем от сдачи внаем жилья, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц и подлежат отражению в налоговой декларации.

Самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ гражданин обязан в том случае, если сдает жилье физическому лицу, которое не является индивидуальным предпринимателем (это может быть как гражданин России, так и иностранец или лицо без гражданства), или иностранной организации.

Налог рассчитывается по окончании года, в котором получен доход от сдачи недвижимости внаем или в аренду.

Например, если налогоплательщик в 2018 году сдавал в аренду или найм другому физическому лицу квартиру, жилой дом или комнату, он обязан в срок не позднее 30 апреля 2019 года представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Сумму налога, исчисленную в декларации, необходимо уплатить не позднее 15 июля 2019 года.

При этом срок действия договора найма или аренды значения не имеет.

Важно помнить, обязанность по уплате налога на доходы физических лиц и представлению налоговой декларации обусловлена фактом получения доходов, облагаемых налогом, и не зависит от возраста, состояния здоровья или положения налогоплательщика.

В случае, когда арендуемая квартира находится в общей собственности нескольких членов семьи, каждый из них обязан отчитаться и уплатить налог. Вместе с тем, если собственниками квартиры в договоре аренды или найма либо в дополнительном соглашении к нему был установлен особый порядок распределения получаемых доходов, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ, а также по представлению налоговой декларации будет возлагаться на тех собственников, в отношении которых были распределены доходы.

При сдаче жилья в аренду российской организации, российскому подразделению иностранной организации или внаем индивидуальному предпринимателю уплачивать НДФЛ с платы за аренду (наем) должен арендатор (наниматель), являющийся по отношению к физическому лицу налоговым агентом.

При невозможности удержать налог с выплаченного дохода арендатор (наниматель) сообщает об этом в налоговый орган и собственник жилья уплачивает НДФЛ на основании налогового уведомления не позднее 1 декабря года, следующего за годом, в котором он сдавал жилье. Представлять декларацию при этом не требуется.

Получить информацию об обязанности декларирования доходов предлагается на сайте ФНС России или в Дни открытых дверей, которые пройдут в Инспекции 25 и 26 апреля с 9.00 до 20.00 часов.

Инспекция приглашает граждан, получивших доход от сдачи в аренду имущества в 2018 году, представить декларацию 3-НДФЛ любым удобным способом: лично в Инспекцию или МФЦ, почтой или в электронном виде через Личный кабинет для физических лиц.

В эфире программы «Актуальное интервью» начальник отдела работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Галина Цыганова рассказала телезрителям г.Новодвинска о налоговых вычетах.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены имущественные, инвестиционные, стандартные и социальные вычеты.

При покупке или строительстве жилого дома, квартиры или долей в них, а также по расходам на погашение процентов по целевым кредитам и займам, направленным на приобретение, строительство жилых домов, квартир гражданам предоставляется имущественный вычет.

Социальные налоговые вычеты предоставляются, когда гражданин несет определенные социальные расходы, например, на лечение, обучение, при оплате по договорам добровольного страхования.

Правом на инвестиционный вычет обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, например, с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход; вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет; получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Заявить право на вычеты налогоплательщики могут двумя способами – у работодателя до окончания налогового периода по заявлению или в налоговом органе по окончании налогового периода на основании декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Стандартные вычеты предоставляются гражданам налоговыми агентами как на самого работника, так и на детей. Если стандартный вычет не получен у работодателя, заявить его можно по окончанию года по декларации 3-НДФЛ.

Для получения налоговых вычетов налогоплательщики вправе представить декларацию в течение всего года.

«Подробную информацию по декларированию доходов и получению налоговых вычетов гражданам предлагается получить в инспекции или по телефонам горячей линии 5-14-64, 5-14-38, 5-14-85 или на сайте ФНС России», - отметила Галина Александровна.

Начальник Межрайонной ИФНС России № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Дмитрий Мартынов напомнил телезрителям программы «Вести.Заполярье» ГТРК «Поморье» о завершении 01 июля 2019 года третьего этапа реформы контрольно-кассовой техники.

До 01 июля 2019 года перейти на применение онлайн-касс обязаны:

• организации и индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН вне сферы розничной торговли и общепита;
• индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли и общепита без наемных работников;
• организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению;
• организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие безналичные расчеты с физическими лицами;
• индивидуальные предприниматели без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и патентной системе при приобретении онлайн-касс вправе получить налоговый вычет в сумме до 18 тыс. рублей, включая расходы на оплату услуг оператора фискальных данных, при условии регистрации ККТ до 01 июля 2019 года.

"Для получения вычета предприниматели на ЕНВД указывают сумму расходов в налоговой декларации, а ИП, применяющие патентную систему налогообложения, подают заявление в налоговую инспекцию, указывая сведения о моделях, регистрационных номерах ККТ и суммах расходов по их приобретению", - отметил Дмитрий Вадентинович.

Налогоплательщикам, у которых возникает обязанность применять онлайн-кассы с 01 июля 2019 года, предлагается заблаговременно начать процесс приобретения и регистрации кассовых аппаратов.

В эфире телеканала «СТВ-24» заместитель начальника Межрайонной ИФНС России № 9 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Ольга Чудакова проинформировала граждан, что инспекция приступила к процедуре принудительного взыскания задолженности по имущественным налогам за 2017 год.

В адрес 21372 должников по транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество физических лиц направлены требования об уплате недоимки и сумм начисленных пени на общую сумму более 72,5 млн рублей.

По сроку уплаты 03.12.2018г. граждане обязаны были перечислить в региональный и местные бюджеты более 301,5 мнл рублей, в том числе транспортного налога 231,9 млн рублей, налога на имущество физических лиц 40 млн рублей и земельного налога 29,6 млн рублей.

На сегодня собираемость имущественных налогов за 2017 год составила 76 процентов.

“Если не уплатить задолженность в установленный в требовании срок, инспекция взыщет ее в судебном порядке, что приведет к дополнительным расходам для граждан. Помимо суммы задолженности должникам придется уплатить госпошлину, а в случае исполнения решения суда через службу судебных приставов – исполнительский сбор”, – подчеркнула Ольга Владимировна.

Кроме того, в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса Российской Федерации за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога на сумму задолженности начисляется пеня.

Для уплаты задолженности предлагается воспользоваться Интернет – сервисами “Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц”, “Оплата налогов и пошлин”.

Очередной выпуск программы «Налоговый курьер» на Архангельском телевидении посвящен двум важным датам в налоговом календаре: 30 апреля 2019 года – истекает срок представления деклараций о доходах, а 1 июля – завершается заключительный этап реформы в сфере применения контрольно-кассовой техники (ККТ).

Отчитаться о доходах и представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля обязаны предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой, а также граждане, получившие доходы от продажи имущества и сдачи его в аренду, в виде выигрыша (от 4 тыс. до 15 тыс. рублей) или подарка.

По словам заместителя руководителя регионального налогового управления Жанны Поляковой, самый простой способ исполнить эту обязанность – отправить декларацию в налоговую инспекцию через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

«Сервис позволяет не только представить декларацию, но и заполнить ее через Интернет. Причем, это процесс автоматизирован. Например, Личный кабинет сам заполнит и внесет в декларацию персональные данные, данные о доходах, об объектах недвижимости», - рассказала Жанна Полякова и обратила внимание, что для получения социальных и имущественных налоговых вычетов декларацию можно подать в течение всего года.

До 1 июля 2019 года на новый порядок применения ККТ переходит бизнес, оказывающий услуги населению, организации и предприниматели на ЕНВД и патентной системе налогообложения, осуществляющие деятельность вне сферы розничной торговли и общественного питания. Кроме того, с указанной даты онлайн-кассы обязаны применять налогоплательщики, которые осуществляют безналичные расчеты с физическими лицами, принимают платежи за коммунальные услуги и капремонт.

После 1 июля 2019 года применение «умных» касс будет практически повсеместным. Как отметила в эфире программы «Налоговый курьер» заместитель руководителя налогового управления Софья Рудакова, в Архангельской области и Ненецком автономном округе около 8 тыс. налогоплательщиков, в основном занятых в торговле и общественном питании, зарегистрировали более 23 тысяч онлайн-касс.

«Индивидуальные предприниматели, зарегистрировавшие контрольно-кассовую технику до 1 июля 2019 года, применяющие единый налог на вмененный доход либо патентную систему налогообложения, имеют право на налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей. Предоставляется он на каждую единицу контрольно-кассовой техники», - напомнила Софья Рудакова.

Также очередной выпуск программы «Налоговый курьер» рассказал о порядке предоставления гражданам льгот по имущественным налогам.

В эфире северодвинского телевидения заместитель начальника Межрайонная ИФНС России № 9 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Ольга Чудакова напомнила предпринимателям о третьем этапе реформы по переходу на применение онлайн касс.

С 01 июля 2019 года применять онлайн – кассы обязаны следующие категории налогоплательщиков:

• юридические лица и индивидуальные предприниматели на ЕНВД (кроме ведущих деятельность в области розницы и общепита);
• индивидуальные предприниматели на ПСН (кроме ведущих деятельность в сфере розницы и общепита) – например, деятельность соляриев, саун;
• индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД (в сфере розницы и общепита), осуществляющие деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников.

На сегодняшний день вместо кассового чека, по требованию покупателя, перечисленные выше категории налогоплательщиков, обязаны выдавать квитанцию, товарный чек (или иной аналогичный документ, удостоверяющий прием денежных средств от физического лица);

• юридические лица и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению (без наемных работников, не оказывающие услуги, связанные со сферой общепита).

Сейчас вместо кассового чека обязаны выдавать клиентам бланки строгой отчетности;

• индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, использующие в качестве инструмента продаж вендинговые машины.

“Если зарегистрировать контрольно-кассовую технику сейчас и начать работать, то ошибки, допущенные до 01 июля 2019 года, не будут являться нарушением законодательства. Кроме того, индивидуальные предприниматели и организации имеют право на налоговый вычет в сумме реальных расходов на приобретение онлайн-касс, но не более 18 тыс. рублей на одну единицу ККТ”, - подчеркнула Ольга Владимировна.

Ознакомиться с порядком регистрации онлайн-касс предлагается на сайте ФНС России в разделе “Новый порядок применения контрольно-кассовой техники”.